Týdeník Veřejná správa


 Konzultace

Ing. Eduard Komárek
zástupce ředitele odboru financování územních rozpočtů
Ministerstvo financí ČR

Státní rozpočet a rozpočty územních samosprávných celků v roce 2008


Vyšlo v čísle 46/2007

Přehled tabulek



Srovnání predikce hospodaření územních samosprávných celků v roce 2008 s očekávaným výsledkem hospodaření v roce 2007
(v mld. Kč)


Rok 2007 (očekávaná skutečnost) Rok 2008 (predikce) 2008/2007
Ukazatel Obce a hl. m. Praha Dobrovolné svazky obcí Kraje Regionální rady CELKEM (nekons.) CELKEM (po kons.) Obce a hl. m. Praha Dobrovolné svazky obcí Kraje Regionální rady CELKEM (nekons.) CELKEM (po kons.) ÚSC celkem (po kons.)
Daňové příjmy* 142,7
46,7
189,4 189,4 149,5
49,4
198,9 198,9 105,0%
Nedaňové příjmy 23,0 0,6 3,1
26,7 26,0 23,0 0,6 3,3
26,9 26,2 100,8%
Kapitálové příjmy 12,5 0,4 0,4
13,3 13,3 12,0 0,4 0,4
12,8 12,8 96,2%
Vlastní příjmy 178,2 1,0 50,2 0,0 229,4 228,7 184,5 1,0 53,1 0,0 238,6 237,9 104,0%
Neinvestiční přijaté dotace 56,2 1,1 79,1 0,9 137,3 132,9 56,1 1,1 79,2 0,3 136,7 132,0 99,3%
Investiční přijaté dotace 13,8 1,9 4,6 2,0 22,3 17,1 9,2 1,6 5,7 9,3 25,8 18,8 109,9%
Přijaté dotace celkem 70,0 3,0 83,7 2,9 159,6 150,0 65,3 2,7 84,9 9,6 162,5 150,8 100,5%
Příjmy celkem 248,2 4,0 133,9 2,9 389,0 378,7 249,8 3,7 138,0 9,6 401,1 388,7 102,6%
Běžné výdaje 171,2 1,1 116,1 0,9 289,3 284,2 179,2 1,2 120,6 0,3 301,3 295,9 104,1%
Kapitálové výdaje 79,5 3,3 18,8 2,0 103,6 98,4 72,7 2,9 18,9 9,3 103,8 96,8 98,4%
Výdaje celkem 250,7 4,4 134,9 2,9 392,9 382,6 251,9 4,1 139,5 9,6 405,1 392,7 102,6%
S a l d o -2,5 -0,4 -1,0 0,0 -3,9 -3,9 -2,1 -0,4 -1,5 0,0 -4,0 -4,0 x
* Daňové příjmy hlavního města Prahy podle § 3 odst. 2 zákona č. 243/2000 Sb., kterým jsou definovány daňové příjmy krajů, jsou z důvodu lepší srovnatelnosti obsaženy ve sloupci Obce a hl. m. Praha, nikoliv ve sloupci Kraje, jak je tomu u daňové predikce


Vývoj daňových příjmů územních samosprávných celků v roce 2007 a 2008 (dle návrhu zákona o státním rozpočtu na rok 2008)
(v mld. Kč)

Daňový příjem Očekávaná skutečnost roku 2007 Predikce na rok 2008 Rozdíl 2008-2007 Podíl 2008/2007
kraje* obce** celkem kraje* obce** celkem kraje obce kraje obce
Daň z přidané hodnoty 21,2 48,9 70,1 24,3 56,0 80,3 3,1 7,1 114,6% 114,5%
Daň z příjmů právnických osob celkem 14,2 38,1 52,3 15,3 41,0 56,3 1,1 2,9 107,7% 107,6%
Daň z příjmů právnických osob 13,8 31,9 45,7 14,9 34,5 49,4 1,1 2,6 108,0% 108,2%
Daň z příjmů právnických osob plac. kraji a obcemi 0,4 6,2 6,6 0,4 6,5 6,9 0,0 0,3 100,0% 104,8%
Daň z příjmů fyzických osob celkem 12,8 36,4 49,2 11,4 32,8 44,2 -1,4 -3,6 89,1% 90,1%
Daň z příjmů fyzických osob - zvláštní sazba 0,7 1,7 2,4 0,5 1,1 1,6 -0,2 -0,6 71,4% 64,7%
Daň z podnikání celkem 0,9 6,9 7,8 0,8 6,7 7,5 -0,1 -0,2 88,9% 97,1%
daň z podnikání - sdílená část výnosů 0,9 2,0 2,9 0,8 2,0 2,8 -0,1 0,0 88,9% 100,0%
daň z podnikání - 30 % dle místa vzniku
4,9 4,9
4,7 4,7 0,0 -0,2
95,9%
Daň ze závislé činnosti celkem 11,2 27,8 39,0 10,1 25,0 35,1 -1,1 -2,8 90,2% 89,9%
daň ze závislé činnosti - sdílená část 11,2 25,9 37,1 10,1 23,3 33,4 -1,1 -2,6 90,2% 90,0%
daň ze závislé činnosti - 1,5 % motivace
1,9 1,9
1,7 1,7 0,0 -0,2
89,5%
Daň z nemovitostí
5,5 5,5
5,5 5,5 0,0 0,0
100,0%
Správní a místní poplatky
6,9 6,9
7,2 7,2 0,0 0,3
104,3%
Poplatky za znečišťování životního prostředí
5,4 5,4
5,4 5,4 0,0 0,0
100,0%
DAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM*** 48,2 141,2 189,4 51,0 147,9 198,9 2,8 6,7 105,8% 104,7%
* Podíl krajů na daňových příjmech podle § 3 odst. 2 zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, v platném znění.
** Podíl obcí na daňových příjmech podle § 4 odst. 2 zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, v platném znění.
*** Jedná se o propočet vycházející z predikce celostátního inkasa, vliv zpoždění při převodech daňových příjmů v závěru roku není zohledněn.


Dotace územním samosprávným celkům z kapitoly Všeobecná pokladní správa v roce 2008
(v mld. Kč)


Kraje Obce Hl. m. Praha* Celkem
Finanční vztahy státního rozpočtu k rozpočtům územních samosprávných celků 1 118 457 8 749 593 675 974 10 544 024
* příspěvek na výkon státní správy 1 118 457 7 116 180 534 897 8 769 534
* dotace na vybraná zdravotnická zařízení
38 041
38 041
* příspěvek na školství
1 370 502 141 077 1 511 579
* dotace na výkon zřizovatelských funkcí převedených z OkÚ obcím
224 870
224 870
Další prostředky pro územní samosprávné celky 268 375 973 910 67 700 1 309 985
Prostředky pro řešení aktuálních problémů územních samosprávných celků 55 375

55 375
Dotace na činnosti vykonávané obcemi s rozšířenou působností v oblasti sociálně-právní ochrany dětí
717 910
717 910
Výdaje stanovené zvláštními zákony nebo dalšími právními předpisy 213 000

213 000
Správní výdaje na systém dávek státní sociální podpory

22 700 22 700
Financování provozu ochranných systémů podzemních dopravních staveb

45 000 45 000
Dofinancování příspěvku na výkon státní správy pro obce s pověřeným obecním úřadem
50 000
50 000
Navýšení příspěvku na výkon státní správy v oblasti sociálních služeb pro obce s rozšířenou působností a hl. m. Prahu
206 000
206 000
Výdaje na financování programů reprodukce majetku ÚSC 1 650 000 386 500
2 036 500
Dotace územním samosprávným celkům z kapitoly VPS celkem 3 036 832 10 110 003 743 674 13 890 509
* Hl. m. Praha může stejně jako další oprávnění příjemci po splnění stanovených podmínek získat dotaci i z jiných položek ukazatele Další prostředky pro územní samosprávné celky a z ukazatele Výdaje na financování programů reprodukce majetku ÚSC


Vyčíslení vlivů promítnutých do dotačních vztahů SR k rozpočtům územních samosprávných celků v roce 2008
(v mld. Kč)

Přesun výdajů z kapitoly VPS podle usnesení vlády č. 841/2007 a rozhodnutí vlády, které věcně patří do jiné rozpočtové kapitoly KRAJE OBCE Hl. m. Praha CELKEM ÚSC Přesun do kapitol
Finanční vztahy státního rozpočtu k rozpočtům krajů a hl. m. Prahy (příloha č. 6 a 8 k zákonu o státním rozpočtu)




Snížení příspěvku na výkon státní správy o dotace na jednotky sborů dobrovolných hasiců -56 790
-180 -56 970 MV
Další prostředky pro územní samosprávné celky




Koordinátoři romských poradců při krajských úřadech -5 665

-5 665 Úřad vlády ČR
Strategie prevence kriminality na místní úrovni
-80 000
-80 000 MV
Výdaje kapitoly Všeobecná pokladní správa na financování programů reprodukce majetku pro územní samosprávné celky v roce 2008
(v mld. Kč)

Číslo programu Název programu Kraje Obce a hl. m. Praha CELKEM
298 110 Podpora rozvoje a obnovy regionální infrastruktury
70 000 70 000
298 210 Podpora rozvoje a obnovy mat. tech základny regionálního školství
239 000 239 000
298 220 Akce financované z rozhodnutí Poslanecké sněmovny Parlamentu a Vlády ČR 1 650 000 26 000 1 676 000
398 020 Technická opatření v pásmech ochrany vod
51 500 51 500
C e l k e m 1 650 000 386 500 2 036 500


Srovnání predikce hospodaření územních samosprávných celků v roce 2008 s očekávaným výsledkem hospodaření v roce 2007
(v mld. Kč)


Rok 2007 (očekávaná skutečnost) Rok 2008 (predikce) - vliv novely RUD pro obce 2008/2007
Ukazatel Obce a hl. m. Praha Dobrovolné svazky obcí Kraje Regionální rady CELKEM (nekons.) CELKEM (po kons.) Obce a hl. m. Praha Dobrovolné svazky obcí Kraje Regionální rady CELKEM (nekons.) CELKEM (po kons.) ÚSC celkem (po kons.)
Daňové příjmy* 142,7
46,7
189,4 189,4 152,0
49,4
201,4 201,4 106,3%
Nedaňové příjmy 23,0 0,6 3,1
26,7 26,0 23,0 0,6 3,3
26,9 26,2 100,8%
Kapitálové příjmy 12,5 0,4 0,4
13,3 13,3 12,0 0,4 0,4
12,8 12,8 96,2%
Vlastní příjmy 178,2 1,0 50,2 0,0 229,4 228,7 187,0 1,0 53,1 0,0 241,1 240,4 105,1%
Neinvestiční přijaté dotace 56,2 1,1 79,1 0,9 137,3 132,9 56,1 1,1 79,2 0,3 136,7 132,0 99,3%
Investiční přijaté dotace 13,8 1,9 4,6 2,0 22,3 17,1 9,2 1,6 5,7 9,3 25,8 18,8 109,9%
Přijaté dotace celkem 70,0 3,0 83,7 2,9 159,6 150,0 65,3 2,7 84,9 9,6 162,5 150,8 100,5%
Příjmy celkem 248,2 4,0 133,9 2,9 389,0 378,7 252,3 3,7 138,0 9,6 403,6 391,2 103,3%
Běžné výdaje 171,2 1,1 116,1 0,9 289,3 284,2 181,0 1,2 120,6 0,3 303,1 297,7 104,8%
Kapitálové výdaje 79,5 3,3 18,8 2,0 103,6 98,4 73,4 2,9 18,9 9,3 104,5 97,5 99,1%
Výdaje celkem 250,7 4,4 134,9 2,9 392,9 382,6 254,4 4,1 139,5 9,6 407,6 395,2 103,3%
S a l d o -2,5 -0,4 -1,0 0,0 -3,9 -3,9 -2,1 -0,4 -1,5 0,0 -4,0 -4,0 x
* Daňové příjmy hlavního města Prahy podle § 3 odst. 2 zákona č. 243/2000 Sb., kterým jsou definovány daňové příjmy krajů, jsou z důvodu lepší srovnatelnosti obsaženy ve sloupci Obce a hl. m. Praha, nikoliv ve sloupci Kraje, jak je tomu u daňové predikce